年終大結算美化帳上獲利 12月金融三業大賣股債860億

年終大結算美化帳上獲利 12月金融三業大賣股債860億

金融業爲了12月作帳需求,大賣股債。本報資料照片

金管會對於銀行、保險、證券等三業別的最新股債投資統計出爐,由於去年12月匯損持續,但又逢2023年全年的獲利結算必須美化帳面獲利,壽險公司在12月繼續大賣海外債券和臺股,共計賣出約550億;由於壽險業在12月增持以美股爲主的海外股票,因此整個股債淨賣出量降爲近400億。

綜觀12月金融三業的股債投資,除了銀行業小幅增加對臺股的投資,包括壽險及證券業在12月均同步減碼臺股和海外債券,其中,金融業在12月淨減碼海外債券投資約640億,另外淨減碼臺股投資約220億,合計減碼股債860億,均和對債券價格居高思危、美化年底獲利的作帳需求有關。

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值得注意的是,壽險業爲了因應臺幣匯率持續升值風險,與其花避險成本買海外債券,索性直接加碼國內的債券ETF,這一部分使12月壽險業的國內債券ETF帳面價值大增千億,爲近幾個月來最大增幅。

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壽險業由於12月的新臺幣匯率仍較11月繼續升值1.68%,爲了彌補匯損對獲利的衝擊,壽險延續11月大賣臺股和海外債券的基調,不過賣出幅度相較11月分別賣出海外債券逾860億、臺股171億的手筆已縮小約一半。

金管會在12月的統計顯示,壽險業國內股票部位帳面價值雖然增加452億,但考量到加權指數12月上漲2.85%,扣掉股票增值部分推算反而壽險業者實際上減碼82億。

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金管會統計顯示,壽險業國內外債券部位帳面價值下降等值臺幣2826億元,但考量到12月臺幣升值1.68%、壽險業持債部位有88%是海外債,以及參考Vanguard Long-Term Corporate Bond ETF這檔具指標性的美債ETF價格在12月約上漲5.8%,以及海外債的非AC部位比重約佔10%等因子,壽險業對海外債反而減碼467億。

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不過,另一方面,由於臺幣匯率升值,以及看好後續美股的表現,因此大型壽險公司對海外股票則採取不同策略。金管會最新統計顯示,儘管國外股票部位帳面增加369億,但考量到S&P500指數12月上漲4.42%,因此,扣掉股票增值部分推算加碼約176億。

壽險業高層指出,壽險業12月賣出臺股和海外債券,美化全年帳面獲利的「年底作帳需求」是主因,但另一方面也是趁12月美債殖利率回檔,價格上揚趕快先落袋爲安有關,例如,1月美國10年期債券又站回4%,很多在12月賣出美債的業者都直呼「還好跑得快。」估計今年直至美國聯準會降息之前,由於市場多空消息太雜亂,將使業者在非AC部位的債券交易進出更爲頻繁。

由於大舉減碼海外債,也使壽險公司在11月的國外投資佔總資金比重連續第二個月下降,從11月的69.6%再降至69.3%;此外,國內現金部位則反減爲增,相11月的月減,12月則從3650億增至3715億,同時,國內債券ETF的水位連續數月增加,12月再從11月的1兆3945億增至1兆4945億元,增加1000億元,和加碼及債券ETF價格上揚均有關,佔資金運用比重也從4.4%增至4.7%,是近幾個月最大增幅。

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